Für Steuerberater
Steuerberater für Influencer: Ihre Creator-Mandanten, sortiert vor der Übergabe.
Creator kommen mit DMs, PR-Paketen, sechs Auszahlungsportalen und Screenshots in die Kanzlei. Affliq ist das Werkzeug auf der Mandantenseite: Es erfasst Deals, Rechnungen, Sachleistungen und Plattform-Auszahlungen übers Jahr und übergibt Ihnen ein Paket, mit dem Sie arbeiten können.
Der Schuhkarton, digital.
Was Kanzleien über Influencer-Mandate sagen.
„Meine Influencer-Mandantin hat 40 Pakete bekommen. Welche waren Einnahmen?“
Nach Auffassung der Finanzverwaltung ist ein Produkt, das nach der Werbung behalten werden darf, eine Betriebseinnahme zum üblichen Endpreis. Affliq führt jedes Produkt mit Wert, betrieblichem Anteil und Verlauf: behalten, verbraucht, zurückgeschickt, verschenkt. Die Würdigung bleibt bei Ihnen.1
„Wer zahlt das YouTube-Geld, und von wo?“
Plattformen rechnen per Gutschrift ab, meist aus Irland, Luxemburg oder den USA. Affliq pflegt die Stammdaten der gängigen Plattformen, Rechnungssteller, Land und USt-IdNr., und ordnet jede importierte Auszahlung dem Steuerfall zu: Inland, Reverse Charge EU oder Drittland, Fremdwährung zum Referenzkurs der EZB.
„Reverse Charge oder nicht?“
Leistungen an Unternehmen werden am Sitz des Empfängers ausgeführt. Affliq leitet den Steuerfall aus Sitz und USt-IdNr. des Partners ab, setzt den Hinweis auf die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers auf die Rechnung und bereitet die Zusammenfassende Meldung vor.2
„Alles im Februar, nichts das ganze Jahr.“
Affliq arbeitet beim Mandanten mit: Belege per Foto oder weitergeleiteter Mail, Rechnungen aus dem Deal, Auszahlungen beim Import, eine Steuer-Rücklage pro Monat und die Umsatzsteuer-Voranmeldung nach den Kennzahlen des amtlichen Vordrucks. Am Jahresende exportiert der Mandant ein Paket und schickt es Ihnen.
Was im Paket steckt.
Ein Export pro Jahr, aus den Daten, die der Mandant übers Jahr erfasst hat.
Buchungen für DATEV, sevDesk und lexoffice
Die Buchungen des Jahres im Format Ihres Systems, nach SKR03 oder SKR04, dazu Deals, Rechnungen, Produkte, Auszahlungen und Belege als Dateien.
Rechnungen nach § 14 UStG
Jede Rechnung aus dem Deal mit den Pflichtangaben, fortlaufender Nummer und dem Steuerfall Inland, Kleinunternehmer, Reverse Charge EU oder Drittland. Für Unternehmen als E-Rechnung in XRechnung oder ZUGFeRD, Korrekturen und Storno als eigene Dokumente.3
Sachleistungen mit Wert und Verbleib
Produkte, Reisen und Dienstleistungen statt Geld, mit Marktwert vom Mandanten festgelegt und per Screenshot belegt, betrieblichem Anteil und Verlauf. Hat die Marke nach § 37b EStG pauschal versteuert und das mitgeteilt, bleibt der Wert bei den Einkünften außer Ansatz; der Mandant hält die Mitteilung am Produkt fest, Affliq nimmt den Wert aus den Einnahmen.4
Plattform-Auszahlungen mit Steuerfall
Importierte Abrechnungen von TikTok Shop, YouTube, Twitch, Amazon und anderen, jede Zeile einmal als Auszahlung mit Steuerfall und EZB-Kurs bei Fremdwährung. Leistungen an Unternehmen in der EU, für die der Empfänger die Steuer schuldet, gehören in die Zusammenfassende Meldung; Affliq bereitet sie vor. Kleinunternehmer geben keine ab.5
Kleinunternehmer-Grenze und Voranmeldung
Affliq zählt den Gesamtumsatz nach vereinnahmten Entgelten und nur mit steuerbaren Umsätzen im Inland, zeigt 25.000 € und 100.000 € und warnt, bevor eine Rechnung die Grenze überschreitet. Die Umsatzsteuer-Voranmeldung wird nach den Kennzahlen des amtlichen Vordrucks vorbereitet, einschließlich der nach § 13b UStG geschuldeten Steuer auf Leistungen aus dem Ausland.6
Nachweise, die bleiben
Belege an Produkten lassen sich nachträglich nicht ändern. Screenshots zur Werbekennzeichnung bewahrt Affliq im Original mit Hash und Zeitpunkt auf und stempelt eine Kopie mit Lieferung, Plattform und Datum. Weist eine Gutschrift Umsatzsteuer aus, die der Mandant nicht schuldet, warnt Affliq und liefert den Widerspruch.
So arbeiten Kanzleien mit Creator-Mandanten und Affliq.
Creator sind Einzelunternehmer mit vielen kleinen Vorgängen: Kooperationen, die in DMs entstehen, Rechnungen an Marken in drei Ländern, Gutschriften von Plattformen, Produkte statt Honorar. Die Finanzverwaltungen der Länder behandeln die regelmäßige Tätigkeit als Gewerbebetrieb und Produkte, die nach der Werbung behalten werden dürfen, als Betriebseinnahme zum üblichen Endpreis (Hessisches Ministerium der Finanzen, Leitfaden Influencer, S. 2 f.). Was in der Kanzlei fehlt, ist selten die Regel, sondern der Beleg.
Affliq setzt beim Mandanten an. Jede Kooperation ist ein Deal mit Partner, Honorar und Lieferungen; die Rechnung entsteht daraus mit den Pflichtangaben nach § 14 Abs. 4 UStG und dem Steuerfall, den Affliq aus Sitz und USt-IdNr. des Partners ableitet: Inland mit Steuer, Kleinunternehmer mit dem Hinweis nach § 34a UStDV, Marke in der EU mit „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“ (§ 14a Abs. 1 UStG), Drittland ohne deutsche Umsatzsteuer (§ 3a Abs. 2 UStG). Für Unternehmen im Inland auch als E-Rechnung im strukturierten Format (§ 14 Abs. 1 Satz 3 UStG).
Sachleistungen führt der Mandant mit Marktwert, Nachweis und Verlauf; ob behalten, verbraucht, zurückgeschickt oder verschenkt, steht im Log mit Datum, Mitteilungen über eine Pauschalierung nach § 37b EStG liegen am Produkt. Plattform-Auszahlungen kommen per Import: Affliq kennt Rechnungssteller, Land und USt-IdNr. der gängigen Plattformen, setzt den Steuerfall, rechnet Fremdwährung zum Referenzkurs der EZB um und bereitet die Zusammenfassende Meldung nach § 18a Abs. 2 UStG vor. Kleinunternehmer geben keine ab (§ 18a Abs. 4 UStG); deren Grenze von 25.000 € und 100.000 € (§ 19 Abs. 1 Satz 1 UStG) zählt Affliq laufend nach vereinnahmten Entgelten.
Übers Jahr sieht der Mandant eine Steuer-Rücklage pro Monat, die vorbereitete Umsatzsteuer-Voranmeldung mit den Einträgen hinter jeder Kennzahl und seine Fristen im Kalender. Am Jahresende exportiert er ein Paket: Deals, Rechnungen, Produkte, Auszahlungen und Belege, dazu die Buchungen im Format von DATEV, sevDesk oder lexoffice nach SKR03 oder SKR04. Einen eigenen Zugang für Kanzleien gibt es in Affliq nicht; der Mandant exportiert und schickt.
Affliq ersetzt keine Buchhaltung und keine Beratung. Es erfasst, ordnet vor und belegt, damit Ihre Mandanten mit vollständigen Unterlagen kommen statt mit Screenshots. Die steuerliche Würdigung, die Erklärungen und die Entscheidung über die Kleinunternehmerregelung bleiben bei Ihnen. Wenn Sie Creator-Mandanten haben, empfehlen Sie ihnen Affliq, und sagen Sie uns, was im Paket fehlt.
Affliq dokumentiert und rechnet vor, es berät nicht. Was wie versteuert wird, entscheidet deine Steuerberatung.
Häufige Fragen
Bekomme ich als Steuerberater Zugang zu Affliq?
Nein, Affliq hat keinen Zugang für Kanzleien. Ihr Mandant exportiert das Jahrespaket aus App oder Web-Portal und schickt es Ihnen; zwischendurch kann er Ihnen den Monatsbericht als PDF geben.
In welchen Formaten liefert Affliq?
Buchungen im Format von DATEV, sevDesk oder lexoffice nach SKR03 oder SKR04, Rechnungen als PDF und als XRechnung oder ZUGFeRD, Belege und Plattform-Abrechnungen als Dateien, der Monatsbericht als PDF.
Wie zählt Affliq die Kleinunternehmer-Grenze?
Nach vereinnahmten Entgelten und nur mit steuerbaren Umsätzen im Inland, mit den Grenzen von 25.000 € für das Vorjahr und 100.000 € für das laufende Jahr. Affliq warnt, bevor eine Rechnung die Grenze überschreitet, und stellt neue Rechnungen ab der überschreitenden Zahlung auf 19 % um. Ob die Regelung für den Mandanten sinnvoll ist, entscheiden Sie mit ihm.7
Wie werden Sachleistungen bewertet?
Der Mandant trägt den Marktwert ein, mit Screenshots des Shop-Preises als Nachweis; 0 € vom Screenshot übernimmt Affliq nicht, einen gelesenen Listenpreis markiert es zum Prüfen. Dazu betrieblicher Anteil und Verlauf. Die Finanzverwaltung setzt den um übliche Preisnachlässe geminderten Endpreis am Abgabeort an; ob und wie ein Produkt anzusetzen ist, bleibt Ihre Entscheidung.1
Kann der Mandant E-Rechnungen schreiben und empfangen?
Ja. Affliq stellt Rechnungen an Unternehmen als XRechnung oder als PDF mit eingebettetem ZUGFeRD aus, also im strukturierten Format, das das Gesetz meint, und liest empfangene E-Rechnungen direkt aus den Rechnungsdaten als Ausgabe ein. Für Kleinunternehmer genügt weiterhin eine sonstige Rechnung (§ 34a Satz 4 UStDV).8
Was ist Affliq nicht?
Keine Buchhaltungssoftware, keine Steuererklärung, keine Steuerberatung. Affliq ist das Vorsystem auf der Mandantenseite: Es erfasst Deals, Rechnungen, Sachleistungen, Auszahlungen und Belege und übergibt sie strukturiert. Buchführung, Erklärungen und Beratung bleiben bei Ihnen. Ein Partnerprogramm oder Kanzleipreise gibt es derzeit nicht.
Quellen
Gesetze und Verwaltungsanweisungen. Maßgeblich ist immer der aktuelle Gesetzestext, und was für dich gilt, klärt deine Steuerberatung.
- Hessisches Ministerium der Finanzen, Leitfaden Influencer, S. 2 f.Leitfaden zur Besteuerung von Influencerinnen und Influencern · Hessisches Ministerium der Finanzen, Stand Juni 2026
- § 3a Abs. 2 UStG§ 3a UStG – Ort der sonstigen Leistung · gesetze-im-internet.de, Bundesministerium der Justiz
- § 14 Abs. 4 Satz 1 UStG§ 14 UStG – Ausstellung von Rechnungen
- § 37b Abs. 3 EStG§ 37b EStG – Pauschalierung der Einkommensteuer bei Sachzuwendungen
- § 18a Abs. 2 und 4 UStG§ 18a UStG – Zusammenfassende Meldung
- § 19 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 2 Satz 1 UStG§ 19 UStG – Besteuerung der Kleinunternehmer
- § 19 Abs. 2 Satz 1 UStG§ 19 UStG – Besteuerung der Kleinunternehmer
- § 14 Abs. 1 Satz 3 UStG§ 14 UStG – Ausstellung von Rechnungen
Weitere Quellen
- Influencer & SteuernFinanzverwaltung Nordrhein-Westfalen
- § 13b UStG – Leistungsempfänger als Steuerschuldner
- § 14a UStG – Zusätzliche Pflichten bei der Ausstellung von Rechnungen in besonderen Fällen
- § 34a UStDV – Rechnungen von Kleinunternehmern
- Zusammenfassende Meldung – AbgabepflichtBundeszentralamt für Steuern
- Fragen und Antworten zur Einführung der obligatorischen E-RechnungBundesministerium der Finanzen, Stand Oktober 2026
Mandanten, die vorbereitet kommen.
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