Influencer Gewerbe anmelden: ab wann, wo und was du einträgst.

Keine offizielle Quelle nennt eine Follower-Zahl, ab der ein Gewerbe anzumelden ist, und keine einen TikTok-Shop-Umsatz. Die Gewerbeordnung knüpft an den Beginn des Betriebs an (§ 14 Abs. 1 Satz 1 GewO), das Einkommensteuerrecht an vier Merkmale: selbständig, nachhaltig, mit Gewinnerzielungsabsicht, am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr beteiligt (§ 15 Abs. 2 Satz 1 EStG). Der Grundfreibetrag (§ 32a Abs. 1 EStG) und die Kleinunternehmer-Grenze (§ 19 UStG) regeln, ob und wie viel Steuer anfällt, nicht, ob du ein Gewerbe hast. Mehr dazu im Ratgeber zu Influencer Steuern.

TikTok Shop ohne Gewerbe? Provisionen aus Affiliate-Links sind Einnahmen, und Testmuster, die du behältst, sind es auch (Finanzverwaltung NRW; Hessisches Ministerium der Finanzen, Leitfaden Influencer, S. 2). Wer regelmäßig Produkte bewirbt und dafür Provision oder Produkte bekommt, erfüllt die Merkmale des Gewerbebetriebs. Was die Plattform für die Freischaltung verlangt, ist ihre Geschäftsbedingung, keine Rechtsvorschrift; die Anzeigepflicht nach § 14 GewO gilt unabhängig davon. Dass diese Regeln den TikTok Shop treffen, ist unsere Folgerung: Kein Leitfaden nennt ihn. Wie du Testmuster erfasst und bewertest, steht im Ratgeber zum Versteuern von Testmustern.

UGC Creator produzieren Videos für die Kanäle einer Marke, oft ohne eigene Reichweite. An den vier Merkmalen ändert das nichts: selbständig, wiederholt, gegen Honorar, für fremde Auftraggeber. Freiberuflich wäre die Arbeit nur als künstlerische Tätigkeit, und die verlangt nach dem Einkommensteuer-Handbuch eigenschöpferische Arbeiten mit künstlerischer Gestaltungshöhe; Werbeaufnahmen zählen dort zum Gewerbe (H 15.6 EStH). Die Leitfäden sprechen von Influencern, nicht von UGC; dass dieselben Regeln gelten, ist unsere Folgerung. Hast du eine künstlerische Ausbildung oder arbeitest redaktionell, lass die Einordnung von deiner Steuerberatung prüfen.

„Ich habe erst einen Deal.“ Wer nur in Einzelfällen als Influencer auftritt, hat sonstige Einkünfte, die unter 256 € im Jahr steuerfrei bleiben (§ 22 Nr. 3 Satz 2 EStG; Bayerisches Landesamt für Steuern, FAQ Influencer, S. 3). Ob daraus mit dem zweiten und dritten Deal ein Gewerbe wird, entscheidet die Nachhaltigkeit: eine Tätigkeit, die auf Wiederholung angelegt ist. Hessen rät, die Tätigkeit zeitnah beim Gewerbeamt anzumelden (Leitfaden Influencer, S. 3). Im Zweifel frag das Gewerbeamt oder deine Steuerberatung, bevor der nächste Deal kommt.

Nach der Anmeldung geht es weiter: Die Gemeinde unterrichtet das Finanzamt (§ 138 Abs. 1 Satz 1 AO), du übermittelst innerhalb eines Monats den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER (§ 138 Abs. 1b und Abs. 4 AO) und bekommst eine Steuernummer. Die IHK meldet sich (§ 2 Abs. 1 IHKG). Du zeichnest Einnahmen und Ausgaben auf und bewahrst Belege auf (§ 147 AO). Ziehst du um, erweiterst du den Gegenstand des Gewerbes oder gibst du auf, zeigst du auch das an (§ 14 Abs. 1 Satz 2 GewO).

Affliq führt dich mit der Gründungs-Checkliste durch die Schritte: Gewerbe anmelden oder freiberufliche Tätigkeit melden, Fragebogen zur steuerlichen Erfassung mit der Frist von einem Monat ab deinem Startdatum, die Kleinunternehmer-Entscheidung, dein Rechtsprofil, dazu USt-IdNr. und Künstlersozialkasse, wenn sie für dich gelten, jeder Schritt mit dem Gesetz dahinter. Danach erfasst du Deals, Rechnungen mit dem richtigen Steuerfall, Produkte mit Wert und Auszahlungen, Affliq zählt die Kleinunternehmer-Grenze mit und packt am Jahresende das Paket für deine Steuerberatung, mit Buchungen im Format von DATEV, sevDesk oder lexoffice. Die Anmeldung selbst machst du beim Gewerbeamt, den Fragebogen in ELSTER; Affliq meldet nichts ans Finanzamt.

Affliq dokumentiert und rechnet vor, es berät nicht. Was wie versteuert wird, entscheidet deine Steuerberatung.